各鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處），臨港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)，區(qū)政府各部門、直屬機(jī)構(gòu)：

《盤錦市大洼區(qū)加強(qiáng)區(qū)國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（暫行）》業(yè)經(jīng)區(qū)二屆人民政府第三十一次常務(wù)會(huì)議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

 

盤錦市大洼區(qū)人民政府辦公室

2020年6月28日    

(此件公開發(fā)布）

 

盤錦市大洼區(qū)加強(qiáng)區(qū)國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（暫行）

 

為規(guī)范區(qū)各國有企業(yè)投資行為，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)投資決策科學(xué)性，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第378號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)遼寧省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法的通知》（遼國資〔2010〕55號(hào)）等法律、法規(guī)，按照《盤錦市人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)市屬國有企業(yè)投資管理的意見（試行）》(盤政辦發(fā)〔2017〕103號(hào))要求，結(jié)合大洼區(qū)實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)區(qū)各國有企業(yè)投資管理工作提出如下意見。

一、適用范圍

（一）本意見適用于區(qū)國有企業(yè)及國有控股企業(yè)(以下簡稱“所出資企業(yè)”)，及其下屬各級(jí)全資、絕對(duì)控股及具有實(shí)際控制權(quán)的相對(duì)控股企業(yè)(以下簡稱“子企業(yè)”)。

所出資企業(yè)及子企業(yè)以下統(tǒng)稱“企業(yè)”

（二）企業(yè)投資行為主要包括:

1.固定資產(chǎn)投資:基本建設(shè)和技術(shù)改造等;

2.長期股權(quán)投資:投資設(shè)立權(quán)屬企業(yè)、收購兼并、合資合作、對(duì)權(quán)屬企業(yè)追加投資等;

3.無形資產(chǎn)投資:購買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、采礦權(quán)等;

4.金融投資:投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、金融衍生品以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)取?/p>

二、基本原則

企業(yè)投資活動(dòng)要遵循以下原則:

（一）符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策;

（二）符合國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向;

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃;

（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭力;

（五）非主業(yè)投資要符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)發(fā)展;

（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度;

（七）投資規(guī)模要與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng);

（八）充分進(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

三、各方職責(zé)

（一）區(qū)國資局職責(zé)。對(duì)企業(yè)投資行為依法履行下列職責(zé):

1.督促、指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策機(jī)制和管理制度;

2.對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管;

3.布置企業(yè)開展年度投資計(jì)劃編制及年度投資完成情況分析報(bào)告編制工作;

4.對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督檢查;

5.其他有關(guān)投資監(jiān)管的法定職責(zé)。

（二）企業(yè)職責(zé)。企業(yè)在投資活動(dòng)中要履行下列職責(zé):

1.企業(yè)在投資活動(dòng)中，要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本意見規(guī)定。企業(yè)要根據(jù)本意見制定適用于本企業(yè)及下屬子企業(yè)的投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，明確下屬子企業(yè)投資權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)下屬子企業(yè)投資活動(dòng)的管理;并視情況需要要求下屬子企業(yè)制定相應(yīng)投資管理具體規(guī)定。企業(yè)制定的投資管理制度要報(bào)區(qū)國資局備案。

企業(yè)投資管理制度包括下列內(nèi)容:

(1)企業(yè)中負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)、管理構(gòu)架及相應(yīng)權(quán)限;

(2)投資行為所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)定量管理指標(biāo);

(3)投資項(xiàng)目可行性研究、論證工作管理;

(4)項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過程管理;

(5)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施管理;

(6)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)為法律、財(cái)務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資行為可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案;

(7)子企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度;

(8)責(zé)任追究制度。

2.企業(yè)每年要依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制定本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計(jì)劃，納入當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算管理。

年度投資計(jì)劃主要包括:總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成;主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模;投資項(xiàng)目基本情況(包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限)等內(nèi)容。

3.所出資企業(yè)每年要匯總編制本企業(yè)及下屬子企業(yè)上一年度投資完成情況分析報(bào)告，并于每年1月底前報(bào)送至區(qū)國資局。

年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容:

(1)年度投資完成總體情況;

(2)年度投資效果分析;

(3)重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況;

(4)年度投資后評(píng)價(jià)工作開展情況;

(5)年度投資存在的主要問題及建議。

4.企業(yè)要加強(qiáng)投資項(xiàng)目檔案管理，涉及投資項(xiàng)目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、投資決策文件、可行性研究報(bào)告、非貨幣資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及備案表、法律意見書、合資合作合同、合作方資信證明等資料要及時(shí)整理、建檔保存。

5.企業(yè)負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究、決策、實(shí)施和后評(píng)價(jià)，并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。所出資企業(yè)對(duì)下屬子企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)。

四、投資審核與備案

（一）企業(yè)要于每年1月底前將本企業(yè)及下屬子企業(yè)年度投資計(jì)劃報(bào)送至區(qū)國資局，由區(qū)國資局統(tǒng)一報(bào)區(qū)政府審定。年度投資計(jì)劃可根據(jù)實(shí)際情況于年中進(jìn)行調(diào)整，并于當(dāng)年6月底前將調(diào)整情況以書面形式報(bào)送至區(qū)國資局，由區(qū)國資局統(tǒng)一報(bào)區(qū)政府審定。

（二）已納入并經(jīng)區(qū)政府審定的年度投資計(jì)劃項(xiàng)目，在投資項(xiàng)目實(shí)施前，需3日內(nèi)報(bào)區(qū)國資局審核備案。

（三）未納入年度投資計(jì)劃以及與非國有企業(yè)、非國有控股企業(yè)、組織和個(gè)人合作的投資項(xiàng)目，企業(yè)投資決策討論通過后報(bào)區(qū)國資局初審，由區(qū)國資局報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)。

（四）企業(yè)將完整的投資項(xiàng)目審核申請(qǐng)資料報(bào)區(qū)國資局后，區(qū)國資局要于3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)其所報(bào)資料的完整性進(jìn)行初審。初審未通過的，要及時(shí)通知企業(yè);初審?fù)ㄟ^的，轉(zhuǎn)報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)。特殊情況需延期的，要及時(shí)告知企業(yè)。

（五）企業(yè)辦理投資項(xiàng)目手續(xù)時(shí)，要提交項(xiàng)目審核請(qǐng)示文件或投資項(xiàng)目備案表，并隨附投資決策機(jī)構(gòu)決議、所出資企業(yè)審核意見、項(xiàng)目可行性分析報(bào)告等資料。

五、監(jiān)督與問責(zé)

（一）所出資企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)下屬子企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督檢查，確保本意見和企業(yè)投資管理制度的貫徹落實(shí)。企業(yè)要對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)管理，將評(píng)價(jià)后結(jié)果報(bào)區(qū)國資局備案。區(qū)國資局負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。必要時(shí)直接組織相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)重大投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)。

（二）區(qū)國資局采取不定期抽查的方式，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況進(jìn)行實(shí)地檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，由區(qū)國資局發(fā)出書面整改通知。企業(yè)要按照區(qū)國資局要求，及時(shí)抓好整改落實(shí)，并向區(qū)國資局書面報(bào)告整改情況。

（三）企業(yè)要認(rèn)真規(guī)范落實(shí)投資項(xiàng)目“三重一大”決策簽字背書制度，并對(duì)投資決策實(shí)行終身責(zé)任追究制度。對(duì)企業(yè)違反投資決策程序、擅自決定重大投資事項(xiàng)、對(duì)應(yīng)報(bào)告項(xiàng)目隱瞞不報(bào)等行為，區(qū)國資局要責(zé)令其整改，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。對(duì)未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重后果的，區(qū)國資局報(bào)請(qǐng)區(qū)政府依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

六、工作要求

（一）嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)外投資管理。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營情況和負(fù)債水平合理確定年度投資計(jì)劃，嚴(yán)格控制企業(yè)境外和域外投資。加強(qiáng)企業(yè)投資投向管理，禁止企業(yè)炒作黃金、外匯、房地產(chǎn)以及進(jìn)入二級(jí)市場炒作股票、債券、基金等;禁止企業(yè)違規(guī)從事與經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的投機(jī)性期貨交易，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。強(qiáng)化企業(yè)投資能力管控，嚴(yán)格控制高負(fù)債企業(yè)利用銀行貸款投資和產(chǎn)能過剩企業(yè)新增生產(chǎn)能力投資。

（二）加強(qiáng)投資項(xiàng)目論證評(píng)估。企業(yè)要聘請(qǐng)具有較高資質(zhì)和信譽(yù)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分可行性研究。對(duì)域外和境外項(xiàng)目，企業(yè)要組織同行業(yè)在國內(nèi)、國際具有一定權(quán)威的專家進(jìn)行論證，形成專家評(píng)審意見，要予以重視并積極吸納。依法嚴(yán)格落實(shí)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究制度，確?？尚行匝芯康恼鎸?shí)性和科學(xué)性。

（三）嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)投資決策制度。企業(yè)要建立規(guī)范的投資管理制度，從嚴(yán)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部投資決策程序，嚴(yán)格董事會(huì)投資決策議事規(guī)則，董事會(huì)審議決策投資項(xiàng)目要確保全體董事充分發(fā)表意見，嚴(yán)格落實(shí)“一人一票”制度，堅(jiān)決杜絕董事會(huì)“一言堂”和“一把手”說了算問題。董事發(fā)表的投資決策意見要記錄在案，作為董事履職評(píng)價(jià)和追究責(zé)任的依據(jù)。

（四）加強(qiáng)投資項(xiàng)目實(shí)施過程管理。企業(yè)要建立投資重大事項(xiàng)報(bào)告制度，投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，發(fā)生對(duì)投資額或資金來源重大調(diào)整致使企業(yè)負(fù)債過高、超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力;股權(quán)比例重大調(diào)整導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移;投資額超出投資預(yù)算20%以上;投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益等情況，要及時(shí)書面報(bào)告區(qū)國資局。審核后的投資項(xiàng)目，一年內(nèi)未實(shí)施或未開工建設(shè)的，企業(yè)要向區(qū)國資局申請(qǐng)延期或者注銷。未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原核準(zhǔn)文件自行作廢。

七、其他事項(xiàng)

（一）本意見所稱投資決策機(jī)構(gòu)，是指企業(yè)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議、投資委員會(huì)等依照企業(yè)投資管理制度規(guī)定有權(quán)對(duì)投資項(xiàng)目作出決策的機(jī)構(gòu)。

（二）本意見所稱主業(yè)，是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)區(qū)國資局確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù);非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

（三）企業(yè)辦理投資項(xiàng)目審核或備案時(shí)，要由所出資企業(yè)匯總本企業(yè)及下屬子企業(yè)投資項(xiàng)目，一并報(bào)送至區(qū)國資局審核或備案。

文件解讀：《盤錦市大洼區(qū)加強(qiáng)區(qū)國有企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見（暫行）》大政辦發(fā)〔2020〕28號(hào) 解讀