各鎮(zhèn)（街道）人民政府（辦事處），臨港經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)，區(qū)政府各部門、直屬機(jī)構(gòu)：

《盤錦市大洼區(qū)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)融資和擔(dān)保管理的意見（暫行）》業(yè)經(jīng)區(qū)二屆人民政府第三十一次常務(wù)會(huì)議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

盤錦市大洼區(qū)人民政府辦公室

2020年6月28日    

(此件公開發(fā)布） 

盤錦市大洼區(qū)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)融資和擔(dān)保管理的意見（暫行）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院國(guó)資委授權(quán)放權(quán)清單》（國(guó)資發(fā)改革〔2019〕52號(hào)）、《遼寧省省直國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)有關(guān)重大事項(xiàng)管理的暫行規(guī)定》（遼國(guó)資發(fā)〔2001〕40號(hào)）、《盤錦市人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)市屬國(guó)有企業(yè)融資和擔(dān)保管理的意見》（盤政辦〔2019〕22號(hào)）等法律法規(guī)，為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范國(guó)有企業(yè)融資及擔(dān)保行為，切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合大洼區(qū)實(shí)際,提出如下意見。

一、適用范圍

本意見適用于區(qū)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)及其各級(jí)全資、控股子企業(yè)。

二、融資行為管理

國(guó)有企業(yè)融資行為主要指企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融通資金并還本付息的行為，主要包括銀行貸款、信托、基金、融資租資、企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資工具等。

（一）加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束標(biāo)準(zhǔn)管理。國(guó)有企業(yè)要依據(jù)《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束的指導(dǎo)意見>》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束和防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)舉措。建立企業(yè)融資管理制度，合理確定企業(yè)融資規(guī)模，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率。企業(yè)要制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，落實(shí)責(zé)任追究制度，嚴(yán)禁增加政府隱性債務(wù)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定償債計(jì)劃,對(duì)償債資金來源作出合理安排，保障債務(wù)本息償還，確保合規(guī)融資不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)企業(yè)融資活動(dòng)的管理。國(guó)有企業(yè)要拓寬融資渠道，開展融資行為要符合國(guó)家政策要求。企業(yè)融資前向區(qū)國(guó)資局提交融資申請(qǐng)，需寫明融資原因、融資金額、融資時(shí)限、融資方式、融資利率等，區(qū)國(guó)資局報(bào)區(qū)政府審批后方可進(jìn)行。企業(yè)建立融資機(jī)構(gòu)比選制度，嚴(yán)格把控融資成本，企業(yè)融資活動(dòng)要綜合考慮市場(chǎng)前景、資金成本、盈利能力、資產(chǎn)流動(dòng)性等因素，加強(qiáng)資本結(jié)構(gòu)規(guī)劃與管理，合理設(shè)定企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持財(cái)務(wù)穩(wěn)健、有競(jìng)爭(zhēng)力。通過多種方式逐步將短期、高息債務(wù)轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期、低息債務(wù)，優(yōu)化企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)，減輕企業(yè)利息負(fù)擔(dān)。緩解當(dāng)期還款壓力。

（三）加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債約束日常管理。國(guó)有企業(yè)要依法依規(guī)開展融資工作，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層要忠實(shí)勤勉履職，審慎開展債務(wù)融資活動(dòng)，年度董事會(huì)或股東（大）會(huì)議案中，要就資產(chǎn)負(fù)債狀況及未來資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃進(jìn)行專項(xiàng)說明，開展融資活動(dòng)要實(shí)施可行性研究等方式，并建立集體決策制度，明確內(nèi)部決策程序，明晰黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層在融資過程中的審批權(quán)限和承擔(dān)的責(zé)任等事宜。區(qū)國(guó)有企業(yè)及下屬子企業(yè)開展的融資業(yè)務(wù)，由區(qū)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)決策，承擔(dān)融資涉及的合規(guī)性、成本控制、債務(wù)最終償還等責(zé)任，區(qū)國(guó)有企業(yè)及下屬子企業(yè)開展的融資業(yè)務(wù)需提交并履行有關(guān)手續(xù)后報(bào)區(qū)國(guó)資局審核，再經(jīng)區(qū)政府審批后方可實(shí)行。

（四）加強(qiáng)企業(yè)債券發(fā)行管理。國(guó)有企業(yè)發(fā)行債券的，按照《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)證券法》等有關(guān)規(guī)定，依法依規(guī)履行審批程序，公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明公司名稱、債券募集資金的用途、債券總額、債券的票面金額、債券利率的確定方式、還本付息的期限方式、債券擔(dān)保情況、債券的發(fā)行價(jià)格、債券發(fā)行起止日期、公司凈資產(chǎn)額、公司債券的承銷機(jī)構(gòu)等。

（五）加強(qiáng)融資資金的日常管理。區(qū)國(guó)有企業(yè)及下屬子企業(yè)融資到位資金在使用前，需就資金的使用金額、用途、利率、年限等情況報(bào)區(qū)國(guó)資局初審，審核后報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)方可使用。

三、擔(dān)保行為管理

國(guó)有企業(yè)擔(dān)保行為是指企業(yè)開展貸款等融資業(yè)務(wù)過程中提供融資擔(dān)保的行為，包括:抵押、質(zhì)押、保證(一般擔(dān)保、連帶責(zé)任保證)等。

國(guó)有企業(yè)擔(dān)保對(duì)象包括所屬的全資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)以及其他企業(yè)。

（一）加強(qiáng)企業(yè)擔(dān)保管理。國(guó)有企業(yè)實(shí)施擔(dān)保行為，要依據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《中華人民共和國(guó)公司法》《公司章程》等法律規(guī)定執(zhí)行，建立企業(yè)擔(dān)保管理制度，合理確定企業(yè)擔(dān)保規(guī)模，制定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施，決定企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保事項(xiàng)，落實(shí)責(zé)任追究制度。各國(guó)有企業(yè)原則上不得向鎮(zhèn)街、經(jīng)濟(jì)園區(qū)所屬國(guó)有企業(yè)以外的其他企業(yè)提供擔(dān)保，不得為非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。對(duì)連年虧損、扭虧無望而又資不抵債的企業(yè)原則上不予擔(dān)保。

（二）企業(yè)擔(dān)保比例的確定。國(guó)有企業(yè)對(duì)所屬全資、控股企業(yè)提供擔(dān)保，主要以企業(yè)效益和償債能力為主要依據(jù)確定其對(duì)各企業(yè)的擔(dān)保額度。國(guó)有企業(yè)對(duì)控股、參股企業(yè)按出資比例提供擔(dān)保。

（三）企業(yè)擔(dān)保行為的審批。為其他國(guó)有企業(yè)提供擔(dān)保的，由提供擔(dān)保的國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)決策并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)提出需要出具股東會(huì)決議文件的，由擔(dān)保企業(yè)向區(qū)國(guó)資局提交擔(dān)保審批材料，區(qū)國(guó)資局履行內(nèi)部決策程序后報(bào)區(qū)政府審批。其中，為防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、化解存量債務(wù)的融資行為提供擔(dān)保的，由融資主體承擔(dān)該筆融資涉及的合規(guī)性、成本控制、債務(wù)最終償還、債務(wù)資金使用監(jiān)管等責(zé)任，提供擔(dān)保的國(guó)有企業(yè)要予以支持，在擔(dān)保手續(xù)合法合規(guī)、齊全后三個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

四、加強(qiáng)融資和擔(dān)保行為監(jiān)管

區(qū)直各相關(guān)部門要加大對(duì)國(guó)有企業(yè)融資和擔(dān)保行為的管理力度，履行好監(jiān)督職責(zé),區(qū)國(guó)資局負(fù)責(zé)會(huì)同財(cái)政、審計(jì)部門對(duì)企業(yè)融資和擔(dān)保涉及的融資成本、資金使用、債務(wù)管理等方面進(jìn)行專項(xiàng)檢查,并將降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、融資成本管理和融資擔(dān)保行為等納入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核范圍。

文件解讀：《盤錦市大洼區(qū)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)融資和擔(dān)保管理的意見（暫行）》大政辦發(fā)〔2020〕27號(hào) 解讀