根據(jù)區(qū)政府工作安排，雙臺子區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組自2016年3月14日至6月17日，對區(qū)統(tǒng)一鎮(zhèn)統(tǒng)一村民委員會主任佟全福同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了就地審計(jì)。佟全福同志及有關(guān)人員對其提供的財(cái)務(wù)會計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。雙臺子區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、被審計(jì)單位基本情況
    佟全福同志，男，1969年出生，中共黨員，于2013年3月至2016年3月任本屆統(tǒng)一村民委員會主任。
    統(tǒng)一村民委員會隸屬統(tǒng)一鎮(zhèn)，占地面積12000畝，總?cè)丝?440人，下轄12個(gè)村民小組；財(cái)務(wù)2016年1月開始由統(tǒng)一鎮(zhèn)代理核算，以前由鐵東街道辦事處代理核算。
    統(tǒng)一村會計(jì)核算執(zhí)行《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》的規(guī)定，并應(yīng)按照《盤錦市村級集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《盤錦市村務(wù)公開民主管理實(shí)施辦法》等規(guī)定處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
    （一）資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況（根據(jù)財(cái)務(wù)賬面情況調(diào)整后體現(xiàn)）
    截至2016年3月末賬面資產(chǎn)427.39萬元，其中：現(xiàn)金10.18萬元，銀行存款308.5萬元，其他應(yīng)收款3.46萬元，固定資產(chǎn)105.25萬元；賬面負(fù)債457.05萬元（其他應(yīng)付款）；賬面所有者權(quán)益-29.66萬元，其中：公積公益金105.25萬元，收益分配-134.91萬元。
    （二）村集體收支情況（財(cái)務(wù)賬面體現(xiàn)）
    2013年3月至2016年3月總收入66.70萬元，其中：補(bǔ)助收入42.97萬元，其他收入23.73萬元；總支出176.43萬元，其中:管理費(fèi)用支出62.88萬元 ，其他支出113.55萬元。
    （三）農(nóng)村環(huán)境綜合治理資金情況
    總投入795.19萬元，其中：賬面已列支480.31萬元，未入賬核算314.88萬元；總收入499.22萬元，其中：市采購中心3.00萬元，區(qū)財(cái)政460.49萬元，區(qū)畜牧局7.00萬元，區(qū)衛(wèi)計(jì)局7.00萬元，區(qū)服務(wù)業(yè)局4.10萬元，村自籌17.63萬元;欠外款314.88萬元（未計(jì)算專戶結(jié)余18.91萬元）。
    （四）村集體債權(quán)債務(wù)情況
1.債權(quán)情況
    截至2016年3月末賬面體現(xiàn)債權(quán)3.46萬元，實(shí)際債權(quán)為3.46萬元。本屆村委會賬面?zhèn)鶛?quán)增加1.00萬元，為盤山縣水利服務(wù)站及個(gè)人欠款。
2.債務(wù)情況
    截至2016年3月末賬面體現(xiàn)債務(wù)為457.05萬元，實(shí)際債務(wù)為442.05萬元，其中：鐵東街道辦事處村委會建設(shè)款15.00萬元不計(jì)入債務(wù)（由于統(tǒng)一村財(cái)務(wù)人員人事變動較大，本屆村委會任期前實(shí)際債務(wù)無法認(rèn)定，任前債務(wù)為24.43萬元）；本屆村委會賬面?zhèn)鶆?wù)增加417.62萬元，主要為遼河油田臨時(shí)占地補(bǔ)償款、鐵東街道辦事處、入戶橋項(xiàng)目建設(shè)款、征地補(bǔ)償款雙臺子服務(wù)分站、盤錦經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、統(tǒng)一村燃?xì)獍惭b費(fèi)、村屯整治款等。
二、審計(jì)評價(jià)
    從審計(jì)情況看，本屆統(tǒng)一村民委員會的會計(jì)資料能夠基本反映出村集體經(jīng)營活動情況，其會計(jì)記錄基本執(zhí)行《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》的規(guī)定。
三、其他需要說明的事項(xiàng)
    （一）根據(jù)統(tǒng)一村委會提供資料體現(xiàn)，統(tǒng)一村委會環(huán)境治理期間外欠工程款314.88萬元未入賬核算；審計(jì)未核實(shí)其真實(shí)性，以最后工程決算數(shù)為準(zhǔn)。
    （二）村環(huán)境治理專項(xiàng)資金以盤錦市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果為依據(jù)，此次審計(jì)不涉及環(huán)境治理專項(xiàng)資金。
    （三）統(tǒng)一村2010年8月由盤山縣陳家鄉(xiāng)劃分到鐵東街道辦事處，財(cái)務(wù)賬沒有進(jìn)行交接，因此鐵東街道辦事處代理核算的賬目不含以前年度會計(jì)信息，造成統(tǒng)一村賬目會計(jì)信息失真。
    （四）統(tǒng)一村2016年3月末庫存現(xiàn)金賬體現(xiàn)余額10.18萬元；經(jīng)調(diào)查，該款項(xiàng)實(shí)際為環(huán)境整治工程款，發(fā)票原件在鐵東街道辦事處農(nóng)治專戶核算，統(tǒng)一村有對此款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，庫存現(xiàn)金實(shí)際沒有余額。
    （五）原統(tǒng)一村黨支部書記張寶利于2013年4月任職，2014年8月因職務(wù)侵占被撤銷職務(wù)。2015年2月由鐵東街道辦事處黨工委決定派郭野同志任統(tǒng)一村支部書記，至2016年4月。
 
 

 
 2016年7月22日